企业财务部门通常从 12 月份开始发票。因为年底是财务结算的关键时期，为了确保年度成本费用的准确核算和税前扣除，财务部门需要在此时对尚未取得发票的业务进行集中清理。以下是企业财务部门发票的一般流程：
梳理未开票业务：财务部门首先要对全年的业务进行梳理，特别是针对已经发生但尚未取得发票的业务，核对财务业务的往来账目，对于货到而票未到的情况，列表统计欠票的金额，并在统计表中列出责任部门与责任人。
发布催票通知：财务部门会发布年末催票报销的通知，明确告知各部门和员工关于发票的要求和时间节点。例如，通知中可能会规定凡是本年度的采购业务与员工借支，必须在指定日期之前发票并提交报销单据给财务部，同时说明无特殊情况逾期财务不予报销等后果。
首次提醒：对于一些常规的业务，财务部门可能会在 12 月上旬通过邮件、内部通讯软件等方式，向相关业务部门和责任人发送催票提醒，告知其尚未取得发票的业务情况以及对公司财务核算和税务的影响，提醒他们尽快与供应商或合作伙伴沟通获取发票。
重点跟踪：对于金额较大、对财务报表影响显著的未开票业务，财务部门会进行重点跟踪。定期与相关业务人员沟通，了解催票的进展情况，协助业务人员解决在催票过程中遇到的问题。
二次：如果首次提醒后仍未取得发票，在 12 月中旬左右，财务部门可能会发出二次通知，这次通知可能会更加正式，强调发票的紧迫性和重要性，对于一些故意拖延开票的供应商或合作伙伴，可能会提及可能采取的措施，如暂停付款等。
临近年底特殊处理：在接近 12 月 31 日财务结账日时，对于一些确实无法在年底前取得发票但业务真实发生的情况，财务部门会根据具体情况，按照会计准则和税务规定进行暂估入账处理，同时记录相关信息，以便后续在汇算清缴前进行调整。
汇算清缴前跟进：在次年汇算清缴前，财务部门会再次对尚未取得发票的业务进行梳理，对于仍未取得发票的，要及时与业务部门和供应商沟通，了解原因。如果预计在汇算清缴截止日（5 月 31 日）前无法取得发票，要评估是否需要进行纳税调整。
