11内涵
银行资产是指银行拥有或控制的，预期能给银行带来经济利益的各种资源。由于我国资本市场还不发达，商业银行资产结构较单一，银行资金活动主要集中在贷款项目上，因此国有商业银行不良资产主要指不良贷款。经济的角度看，银行不良贷款，是指处于非良好状态的，不能按约定的利率和期限收回本金和利息的货币资金。[1]其主要包括逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。
12 现状
中国产业信息网于 2015 年发布的《2015-2020 年中国中小企业贷款行业竞争格局与投资方向建议报告》显示，我国银行业不良贷款规模已经超过了 14 万亿元，同时受经济周期和经济结构调整的影响，我国银行业不良率在加速提升，不良贷款增速进一步加快
虽然我国国有商业银行不良贷款余额和不良贷款率保持[双降]是近年来国家对国有商业银行不良资产处置采取措施的良好效果体现，但不良资产仍呈现余额大、增速快、不良贷款余额占全部贷款比例逐渐增加的特点。另外，国有商业银行在消减不良贷款时采取了[扩大分母的做法]，通过扩大新增贷款数量，来减少不良贷款比例，未从根本上解决不良贷款问题。
13成因
131 历史原因
一方面，在传统计划经济体制下，商业银行资金由国家直接供给，经济体制改革后转变为财税[拨改贷]。在 20 世纪 90 年代，许多国有企业积累不足，自有资金扁乏，生产经营基本上靠银行借款来维持，企业资金的 80% 以上是银行贷款，银行是企业的大债权人;[2]另一方面，很多国有企业长期习惯于计划经济体制下经营运作，因经济转型，企业观念转变慢、技术落后、产品质量不高转向市场经济后一时难以适应，不能在产业产品结构上做出及时调整，效益下降，企业亏损严重，进而无力偿还银行贷款，更有甚者被激烈的市场竞争所海汰，其破产、解散无疑使银行产生了大量不良资产
132 政府过度干预
方面，国有商业银行被国家控股，政府代表国家在一定程度上控制着国有商业银行资产，同时政府又是经济宏观调控主体，这势必会导致政府对银行信贷的直接干预，从而剥夺了银行独立经营和自行制定信贷政策、做出信贷决策的自主权，这为不良资产的形成造成一定风险，另一方面，商业银行主要贷款是提供给国有企业，考虑到国有企业的产权性质，政府不免对其有所偏向，存在发放带有隐形财政补贴性质的贷款用于长期项目，导致无法按时归还，也就因此产生了数额较大的不良资产。此外，政府的地方保护主义和行业保护主义，以及官商勾结、礼尚往来不法行为也通过对国有商业银行强干预的途径得以实现。
