股东分红如果没有进行税务规避,个税时很高的。税收测划最重要的点在于提前筹划。如果实质业务已经出结论,那基本上就没啥筹划空间了。企业在正常状况下缴纳企业所得税(25%),个人所得税(20%)
假设公司利润是一百万,股东要进行分红。公司的财务总监该如何合理的?既然要交这么多税,以前都是怎样把钱分给股东的呢?
1、股东向公司借钱
股东们直接从公司借钱记账,借钱后,这笔钱必须还给公司。根据规定,一年多股东借款都没有返还的话,被直接认定为红利,必须缴纳20%的个人所得税。
2、用发票来报销
股东买东西用发票给企业报销,但买东西用的是公司名义,会让企业运营非常麻烦。
先来算算在正常情况下股东分红税金要交多少钱?
1、企业必须先支付25万的企业所得税,企业所得税税率25%:100*25%=25
2、公司缴纳企业所得税后,还需要再缴纳分红个税。
分红个税 :(100万-25万)*20%=15万
减去25万所得税和15万的个税,股东实际到手就只剩60万
一年下来,盈利100万,纳税就花了近一半,真让人心痛!
那想要解决股东分红个税问题,有没有更合理的方案呢?
这里推荐通过个人独资企业来降低股东分红的税负。
1.个人独资企业如何才能核定征收?
股东与公司之间,在园区成个人独资企业,申请核定征收综合税率3.16%
2、操作过程需要注意的问题
公司与个人独资企业签订业务外包合作,公司支付相应费用,个人独资企业开具发票走流水。
最后来看看税务测划后的缴税:100万* 3.16%(个独核定综合税率)=3.16万
比之前节税36.74万。
除了个人独资企业节税,有限公司同样可以节税。
增值税节税比例:70%-90%
企业所得节税比例:70%-85%
盈利性公司利润虚高,企业降低所得税税负,公司没成本票怎么处理