ODI备案通俗来讲，就是指在中国境内成立的企业（包括有限责任公司、合伙企业）做为投资主体用自身资产（货币或证券、实物、知识产权或技术、股权债权等）取得境外企业的股权，再进而获得境外企业的相关权益。
ODI备案有许多种形式，其中常见的就是新设以及并购，除此之外还包含变更以及注销。
办理ODI备案需要经过商务部门、发改委以及外管部门三个部门的审批。
那么什么样的企业需要办理ODI备案呢？1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业：企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。
2、意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业：有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公 ODI备案证书，银行才会同意打款操作。
3、返程投资：如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子所申请的ODI备案文件;
4、海外上市(红筹/VIE架构搭建)：一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。
5、跨境电商业务开展：是有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。
一般情况下，企业办理ODI备案的门槛并不高，只需满足以下条件：1、投资主体好成立满一年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)：
2、近一年的审计报告中不可以出现亏损：
3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好；
4、资产负债率=负债总额/资产总额，好低于70%，越低越好；
如果您的企业满足上述条件，那么办理ODI备案就基本上十拿九稳了。
办理ODI备案并不需要准备太多材料，都是比较基本的，当然了，也会有一些需要撰写的材料。在此，小编将需要准备的材料分为了境内以及境外两大类。
1、境内公司需提供以下材料：（1）投资主体的决议；
（2）投资主体的承诺书；
（3）投资主体的股权架构；
（4）投资主体的营业执照；
（5）投资主体的资金证明；
（6）投资主体近一年的审计报告；
（7）投资主体的注册文件（如章程）；
2、境外公司需提供以下材料：（1）境外企业的注册文件；
（2）境外公司的投资项目介绍；
（3）项目可行性报告（并购）；
（4）与境外公司签署的协议（如有）；
1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。
2、商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。
3、外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
在办理过程中还需注意以下相关事项：1、一般情况下，发改委备案和商务部(厅)核准可以同步操作进行，主要原因是向两大机构所提交的材料几乎一致。
2、如果想要提高ODI备案的成功率，则建议先办理由商务部(厅)核准的《境外投资证书》；然后再办理发改委签发的《境外投资备案》；
3、境内企业在境外成立空壳公司，不展开实际境外投资业务的ODI备案申请是不予通过的。
4、资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式ODI备案申请所需材料之日为准。
5、递交的材料一定要实行预提交制；即:在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见，根据修改意见，对递交材料进行修改和完善。
